第一章总则

第一条  根据《基金会管理条例》 、《顶新公益基金会章程》及其他法律法规的规定，为了保证基金会与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开原则，确保基金会关联交易不损害基金会的利益，特制定本办法。

第二条  基金会的关联交易，是指基金会和具有关联关系的关联人之间发生的转移资源或义务的事项。

第三条  基金会关联关系应当遵循以下原则：

（一）公平、公开、公正的原则；

（二）平等、自愿、有偿、等价的原则；

（三）基金会不得利用关联关系损害基金会合法权益；

（四）基金会做关联交易表决时候，有必要的可以聘请专业的财务、法律机构出具专业意见。

第二章关联人和关联交易范围

第四条  本办法所称的关联关系，是指基金会的发起人、理事主要来源单位、投资的被投资方以及其他与基金会之间存在控制、共同控制或者重大影响关系的个人或者组织与基金会之间的关系。

第五条  关联人具体包括：具有关联关系的自然人、法人和其他组织。

第六条  关联关系的自然人包括：基金会的发起人、基金会的理事、专项基金的负责人、总监以上职务的工作人员等，以及上述人员的近亲属。

第七条  关联关系的法人和其他组织包括：具有关联关系的自然人直接或者间接控制的企业、法人或者其他组织。

第八条  本办法所指的关联交易包括但不限于下列事项：

（一）基金会出资购买或向基金会销售商品或者服务；

（二）向基金会提供或者需要支付酬劳的劳务；

（三）有偿代理、租赁；

（四）基金会向关联人提供资金；

（五）由关联人向基金会提供保值增值业务；

（六）管理方面的合同；

（七）授权许可协议；

第九条  本办法禁止的关联交易行为包括：

（一）由基金会向关联人自然人和关联法人提供担保；

（二）关联自然人不得与基金会有任何有偿交易行为，为关联人员发放薪酬福利的除外。

第三章关联交易决策

第十条  关联交易决策应符合以下条件：

（一）关联交易须由理事会表决；

（二）三分之二以上无关联关系的理事出席；

（三）属于《基金会管理条例》或《基金会章程》规定的重大事项的，须经无关联关系理事三分之二以上通过方为有效；

（四）一般事项的表决需经无关联关系理事过半数通过方为有效；

（五）关联理事不得参与决策。

第十一条  根据本章规定批准实施的关联交易，基金会关联人在基金会签署涉及关联交易的协议时，应当采取必要的回避措施：

（一）任何人只能代表一方签署协议；

（二）关联人不得以任何方式干预基金会的决定。

第四章信息公开

第十二条  基金会进行关联交易的，应依法进行信息公开。信息公开应当真实、完整、及时。

第十三条  基金会发生关联交易，应及时将关联信息发布在基金会官网等信息公开渠道。

第五章法律责任

第十四条  基金会理事会违反本办法第三条、第九条、第十条以及章程规定，致使基金会遭受财产损失的，参与决策的理事需要承担相应的赔偿责任，在理事会决议当中明确提出否定意见的理事可以免责。

第十五条  关联人违反本规定进行关联交易，侵占、挪用基金会财产的，应当退还非法占用的财产；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第六章 附则

第十六条  本办法解释权属基金会秘书处。经基金会理事会审议通过，自公布之日起实施执行。